Entrevista de Victoria Mutti
¿Qué son exactamente los flujos financieros
ilícitos, cómo se componen y cuál es la relación entre estos flujos y los
abusos fiscales cometidos por las empresas transnacionales?
Los flujos financieros ilícitos involucran capital que se gana, se utiliza o se transfiere
ilegalmente. Por lo tanto, las ganancias legítimas de un negocio legítimo se
pueden volver ilícitas si son transferidas sin pagar los impuestos
correspondientes o si se infringen las leyes cambiarias del país de origen.
Los flujos
ilícitos mensurables abarcan un rango mucho más estrecho que la totalidad de los flujos ilícitos tal como los
definí anteriormente. En consecuencia, los operadores del tráfico de drogas, de
personas y de armas y los del contrabando ganan también capital de manera ilegal,
pero no contamos con series cronológicas de datos sobre los flujos relacionados
con el capital ilícito. En contraposición, las filtraciones de capital ilegal
de la balanza de pagos se pueden descubrir a través de los errores y omisiones netos de la balanza de pagos. Por otra parte, la facturación deliberadamente falsa de
operaciones comerciales es ilegal en todos los países. Se
puede estimar la facturación falsa comparando las exportaciones de un país A hacia un país B y las importaciones
provenientes de B hacia A con lo que B declara que importa desde A y lo que declara que exporta a A. Así es posible medir ambos componentes. Hay que tener en cuenta que, en promedio, la facturación fraudulenta comprende entre 70% y 80% del total de los flujos salientes ilícitos mensurables. En otras
palabras, el monto por errores y omisiones netos, también llamado hot money narrow (dinero especulativo), es pequeño (20% o 30% del total) comparado con la facturación fraudulenta.
La metodología mencionada no puede dar con el origen de los abusos fiscales
de las compañías transnacionales. Esto se debe a que
las estadísticas de comercio no identifican si la transacción tiene lugar entre
partes relacionadas (como es el caso de las empresas transnacionales) o entre partes
no relacionadas. El comercio total capta ambos tipos de transacción y es imposible desagregarlos.
En la actualidad, las aduanas no establecen una distinción entre el
comercio entre partes relacionadas y aquel entre partes no relacionadas.
¿Cómo
afectan los flujos financieros ilícitos las perspectivas de desarrollo en América Latina y África? ¿Qué
tipo de impacto tienen sobre las políticas económicas y sociales?
Los flujos financieros ilícitos tienen un impacto adverso sobre las perspectivas de desarrollo tanto en África
como en América Latina. En primer lugar, estos flujos involucran sobornos, retornos
y otros tipos de ingresos emparentados con la corrupción, tales como la
manipulación de contratos mineros a tasas artificialmente bajas. Algunos de los flujos
relacionados dejan el país mediante transferencias bancarias no registradas, enviadas a través de bancos que no se encuentran bajo la supervisión de los bancos centrales. Ahora bien, que haya mayores pagos vinculados a la corrupción hace que el costo de concretar negocios en un país sea alto. Sobornar a los funcionarios de un
gobierno o de una empresa privada para asegurar un negocio suma un costo
adicional para los inversores extranjeros. En consecuencia, la inversión extranjera directa tiende a declinar y esto disminuye el potencial de crecimiento del país.
Además, una
gran cantidad de flujos ilegales se generan como resultado de la elusión fiscal.
La subfacturación de la importación conduce a un déficit en los derechos
aduaneros. La reducción de los ingresos fiscales disminuye la capacidad de un
país de ampliar el gasto social en educación, salud y otros servicios básicos. Por
otro lado, la sobrefacturación conduce a una reducción en los impuestos a la renta corporativa, como consecuencia de que los importadores pueden declarar menores
ganancias (por el incremento de los costos de importación de maquinaria y otros
factores vinculados). Pero han desplazado los fondos al exterior a través de la
sobrefacturación de importaciones. Todas esas ganancias privadas se dan a
expensas de pérdidas públicas. Nada de esto es gratuito.
¿Qué reformas políticas pueden
hacer los Estados para frenar estas prácticas nocivas? ¿Existen iniciativas
regionales o internacionales en marcha para limitar este tipo de flujos
financieros?
Hay
reformas políticas que los Estados pueden implementar para controlar (no
eliminar totalmente) la corrupción y los flujos ilícitos. Sin embargo, mejorar
la gobernabilidad requiere de una fuerte voluntad política por parte de los más
altos niveles de gobierno. Esto es reconocido incluso por el Fondo Monetario Internacional. Por ejemplo, los gobiernos pueden invertir en un programa de amplia reforma
aduanera para fortalecer su función fiscalizadora en la recaudación de impuestos
al comercio según la ley. En cambio, la aduana suele ser débil en muchos
países en desarrollo y los funcionarios aceptan sobornos por parte de los
operadores privados a cambio de mirar hacia otro lado.
Algunas mejoras limitadas en el
proceso de recolección de información sobre propiedad efectiva resultan positivas
en un panorama crítico. Me temo que no ha habido progresos importantes en las políticas
internacionales vinculadas a la lucha contra los flujos ilícitos. Hay una
absoluta carencia tanto de acción contra los paraísos fiscales como de intentos
de poner a los bancos infractores bajo una supervisión normativa, o de imponer
sanciones penales a los directivos de los bancos por sus transgresiones financieras.